Налоговый вычет при страховании

Про некоторые причитающиеся налоговые вычеты мы уже писали (ниже дадим на них ссылки, договорились? 😉 ), теперь подошла очередь узнать больше про социальный налоговый вычет при оплате обучения. Поехали (шучу-шучу, можно сидя читать 🙂 ).

Во-первых, такой вычет даётся только при наличии у образовательного учреждения необходимой лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения, причём любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная). Во-вторых, стоит учитывать, что максимальная сумма расходов на обучение составляет 120 тыс.руб. в год. Но сюда входят и другие статьи расходов, т.к. в целом это – социальный вычет (часть расходов на лечение, пенсионные взносы). Подробнее об этом можно узнать из нашего бесплатного курса «Финансовая грамотность для продвинутых».

Обратите внимание, что в случае чего вам вернут не 120 тыс.руб. (как многие думают), а уплаченный НДФЛ от этой максимальной суммы, т.е. 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение

Итак, налогоплательщику вот как нужно подсуетиться:

три ндфл1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить её копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приёмной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

Как и договаривались выше, вот ссылки на предыдущие статьи по налоговым вычетам: вычет при покупке квартиры, вычет при страховании жизни.

И на этом полезная информация про вычеты не заканчивается. Не переключайтесь!

Есть вопрос?

Задавайте интересующий вопрос. Для актуальных вопросов ответы будут опубликованы в разделе "Совет-Чик".

Отправка

©2014-2018 Финаграм - главный по финансовой грамотности

или

Войти со своими данными

или    

Забыли детали?

или

Create Account